Calcul TPS TVQ : taux, formules et exemples pour ajouter ou retirer les taxes
Pour calculer la TPS et la TVQ au Québec, multipliez le prix avant taxes par 5 % pour la TPS et par 9,975 % pour la TVQ, puis additionnez le tout. Les deux taxes se calculent sur le même prix : selon Revenu Québec, la TVQ se calcule sur le prix excluant la TPS. En raccourci, prix × 1,14975 donne le prix taxes incluses, et prix taxes incluses ÷ 1,14975 redonne le prix avant taxes. Voici les formules, des exemples et les règles d’arrondi.
Quels sont les taux de TPS et de TVQ?
Au Québec, deux taxes s’appliquent à la plupart des ventes. La page des règles de base de Revenu Québec donne les deux taux, et la page Calcul des taxes donne le taux combiné :
| Taxe | Taux | Calculée sur |
|---|---|---|
| TPS (fédérale) | 5 % | le prix de vente |
| TVQ (Québec) | 9,975 % | le prix de vente, sans la TPS |
| Les deux ensemble | 14,975 % | le prix de vente |
Le taux combiné de 14,975 % est celui que Revenu Québec indique pour une caisse qui calcule la TPS et la TVQ en une seule étape. Il donne le même résultat que les deux taxes calculées séparément, à un cent d’arrondi près.
Comment ajouter la TPS et la TVQ à un prix?
Partez toujours du prix avant taxes.
- TPS = prix × 0,05
- TVQ = prix × 0,09975
- Prix taxes incluses = prix + TPS + TVQ, ou prix × 1,14975
Exemples à titre d’illustration :
| Prix avant taxes | TPS (5 %) | TVQ (9,975 %) | Total |
|---|---|---|---|
| 100,00 $ | 5,00 $ | 9,98 $ | 114,98 $ |
| 1 000,00 $ | 50,00 $ | 99,75 $ | 1 149,75 $ |
Pour 100 $, la TVQ exacte est de 9,975 $. On l’arrondit à 9,98 $ (voir la section sur les arrondis plus bas).
Une erreur fréquente consiste à calculer la TVQ sur le prix plus la TPS. Sur 100 $, cela donnerait 10,47 $ de TVQ au lieu de 9,98 $. Revenu Québec est clair : la TVQ se calcule sur le prix sans la TPS.
Comment retirer les taxes d’un prix taxes incluses?
C’est le calcul à l’envers, utile quand un reçu affiche seulement un total, ou quand vous fixez un prix « taxes incluses ».
- Prix avant taxes = prix taxes incluses ÷ 1,14975
- TPS = prix avant taxes × 0,05
- TVQ = prix avant taxes × 0,09975
Exemples à titre d’illustration :
| Prix taxes incluses | Prix avant taxes | TPS | TVQ |
|---|---|---|---|
| 57,49 $ | 50,00 $ | 2,50 $ | 4,99 $ |
| 200,00 $ | 173,95 $ | 8,70 $ | 17,35 $ |
Vérifiez toujours en additionnant : 173,95 $ + 8,70 $ + 17,35 $ = 200,00 $. Si vous obtenez un cent de trop ou de moins, c’est l’arrondi.
Attention : ne retirez pas les taxes en multipliant le total par 14,975 %. Sur 200 $, cela donnerait 29,95 $ de taxes, alors que le montant réel est de 26,05 $. Il faut diviser par 1,14975.
Que vos prix soient affichés avec ou sans taxes, Revenu Québec demande que le client sache que la TPS et la TVQ s’appliquent : le prix doit être indiqué séparément des taxes, ou il doit être clair que les taxes sont incluses. Ça peut se faire sur le reçu, la facture, le contrat ou une affiche en magasin.
Comment arrondir la TPS et la TVQ?
La règle de Revenu Québec, sur sa page Calcul des taxes :
- Seules les fractions égales ou supérieures à 0,005 $ sont arrondies au cent supérieur. Une fraction plus petite est ignorée.
- Si vous vendez plusieurs articles, vous pouvez calculer les taxes sur le total de la vente avant d’arrondir.
- Si votre caisse ne peut pas traiter trois décimales, elle peut utiliser 9,97 % au lieu de 9,975 %, ou 14,97 % au lieu de 14,975 %. Ce taux arrondi est permis seulement dans cette situation.
- Les taux de 9,97 %, de 14,97 % et de 14,975 % ne doivent pas paraître sur le document de vente.
Exemple à titre d’illustration : sur un article de 12,30 $, la TPS exacte est de 0,615 $. La fraction atteint 0,005 $, donc on arrondit à 0,62 $. La TVQ exacte est de 1,226925 $, arrondie à 1,23 $. Si votre caisse calcule plutôt les deux taxes en une étape (12,30 $ × 14,975 % = 1,84 $), le total peut différer d’un cent. C’est normal.
Quel taux appliquer si vous vendez hors du Québec?
Le taux dépend de l’endroit où la vente a lieu, pas de l’endroit où se trouve votre entreprise. L’ARC l’explique ainsi : le taux de la taxe à facturer dépend du lieu de fourniture, par exemple la province où un bien est livré. De son côté, Revenu Québec rappelle que la TVQ s’applique à la majorité des ventes effectuées au Québec.
Dans cinq provinces, la taxe de vente harmonisée (TVH) remplace la TPS et la taxe provinciale. Revenu Québec précise que les entreprises du Québec inscrites à la TPS doivent percevoir la TVH sur leurs ventes faites dans ces provinces. Voici les taux publiés par l’ARC dans son tableau des taux de TPS/TVH, en vigueur depuis le 1er avril 2025 :
| Province ou territoire | Taxe fédérale à facturer |
|---|---|
| Ontario | TVH de 13 % |
| Nouvelle-Écosse | TVH de 14 % |
| Nouveau-Brunswick | TVH de 15 % |
| Île-du-Prince-Édouard | TVH de 15 % |
| Terre-Neuve-et-Labrador | TVH de 15 % |
| Autres provinces et territoires | TPS de 5 % |
Exemple à titre d’illustration : une entreprise de Montréal inscrite vend un bien de 1 000 $ livré à un client de Toronto. Elle facture 130 $ de TVH (13 %) et aucune TVQ. Pour retirer la TVH d’un prix taxes incluses en Ontario, divisez par 1,13.
En Colombie-Britannique, au Manitoba et en Saskatchewan, une taxe de vente provinciale distincte existe. L’ARC renvoie au site de chaque province pour ces règles. Les règles du lieu de fourniture ont aussi leurs nuances, surtout pour les services. En cas de doute, validez avec un professionnel.
Où Vigitaxe s’insère
Vigitaxe est en développement pour les petites entreprises canadiennes : il est conçu pour lire vos reçus et vos factures, inscrire la TPS, la TVQ ou la TVH au bon taux, réclamer les crédits de taxe sur les intrants (CTI) et les remboursements de la taxe sur les intrants (RTI), et préparer votre déclaration, que vous approuvez. Inscrivez-vous à la liste.
Cet article donne de l’information générale sur le calcul de la TPS/TVH et de la TVQ. Ce n’est pas un avis fiscal ou comptable. Les exemples sont fictifs et les taux peuvent changer : validez votre situation avec Revenu Québec, l’ARC ou un professionnel de la fiscalité.